建设银行


中国人民建设银行关于划转代理开发银行基建贷款以及有关资金、利息清算的通知
建设银行



根据国务院国发〔1994〕22号文《国务院关于组建国家开发银行的通知》精神，建设银行部分政策性建设项目从1994年起划归国家开发银行。按照国务院文件规定的衔接和过渡办法，建设银行在1994年项目未划转前，为开发银行的部分项目安排了贷款，并在“建行基建
贷款”科目中核算，其中5月15日以前由建设银行垫付资金。目前项目划转工作已基本结束，经建设银行和国家开发银行双方商议，决定办理有关贷款的划转及资金、利息的清算。为保证帐务划转及清算工作不错不乱，现将有关事项通知如下，请即转知有关经办行，遵照执行。
一、贷款及资金、利息清算的范围与时间：
（一）代理开发银行基建贷款的帐务划转范围，指目前在“建行基建贷款”科目下设立的“代理开发银行基建贷款”帐户核算的贷款，即包括按照总行建总传字〔1994〕第61号明传电报转入的1月1日～5月15日部分和5月16日以后开发银行通过建行总行专项调拨资金发放
的贷款。此项贷款通过转帐办法转入“代理开发银行基建贷款”科目。
（二）开发银行直接汇拨委托贷款基金到项目经办行，以“代理开发银行基建贷款”科目核算的，不需进行帐务调整。
（三）资金清算。上述（一）项的贷款所占用的资金通过转帐的办法，将原专项调拨的资金由“调拨资金”转作代理开发银行贷款基金。
（四）贷款利息的划分。采用“分段计算，分别收取”的办法，即根据总行建总传字第61号明传电报转入的1月1日～5月15日部分和各行在5月15日以后实际发放贷款超过专项调拨资金部分的贷款利息，由建设银行向借款单位收取，列入经办行收入；其余代理开发银行基建贷
款的利息收入归开发银行。
（五）上述贷款调整时间，从1994年11月1日开始，11月20日以前结束。
二、关于贷款利息的处理：
（一）利率的确定。
鉴于过渡时期的特殊情况，1994年1月1日至5月15日的贷款利率（含超垫部分）按项目单位与建设银行原签订的借款合同执行，5月16日至9月20日的贷款利率按项目单位与开发银行签订的借款合同执行（若开发银行未确定利率，则按项目单位与建设行签订的原借款合同
规定的贷款利率执行）。
（二）利息的扣收。
本次结计的利息由经办行从借款单位存款户中扣收，存款不足，由开发银行下达的委托贷款基金到达后，按常规手续办理贷款转入存款户后扣收。本次结计的利息包括开发银行直汇贷款基金到经办行，以代理开发银行基建贷款科目核算的贷款利息。
（三）9月20日以后各贷款帐户未结息的积数，应随贷款转户时补计入新帐户内。
三、贷款划转的具体手续
（一）经办行的处理：
1．办理贷款帐户签证
各经办行会计部门应将划转代理开发银行贷款项目帐户的贷款余额及9月20日止的积数，填制“代理贷款签证单”（见附件，以下简称“签证单”）一式四份，由经办行业务部门与项目单位在三日内办妥签证（借款单位留二份，经办行留二份。其中借款单位一份自留，另一份寄国家
开发银行）。经办行业务部门收到签回的两份“签证单”，由计划部门据以填制“调整调拨资金通知单”（以下简称“通知单”）两份。其中一份“签证单”连同一份“通知单”送经办行会计部门办理转帐；另一份“签证单”由经办行业务部门连同另一份“通知单”一并寄地市行。
2．项目经办行会计部门收到业务部门送交的“签证单”和“通知单”，核对一致无误后，根据“通知单”填制借贷方记帐凭证，将应划转的调拨资金转作代理开发银行贷款基金，“通知单”作附件。会计分录：
借：调拨资金 ××行临时借款户（不计息）
贷：代理开发银行贷款基金 ××贷款基金户
同时，根据“签证单”填制特种转帐凭证（两借两贷），以一借一贷分别代替新旧贷款帐户借、贷方记帐凭证，“签证单”作贷方记帐凭证的附件。另两联（一借一贷）盖章后退给借款单位作调整帐务的回单，会计分录：
借：代理开发银行贷款 ××单位贷款户
贷：建行基建贷款 ××单位贷款户
贷款指标同时结转新帐户。
各经办行11月中旬的会计项目电报及统计业务表，有关建贷和代理开发银行贷款要按调帐后的数据上报，各行上报时，会计、统计要加强核对。
（二）管辖行的处理
1．地市行的处理
地市行业务部门收到各经办行上报的“签证单”和“通知单”，应根据签证单认真与建总传字〔1994〕第61号明传电报所附的项目清单核对无误后，填制“代理贷款汇总签证单”（以签证单代，以下简称“汇总签证单”）一式两份，并在“经办代理行”处注明“汇总”字样签章
后，一份交会计部门，另一份连同经办行上报的签证单于11月10日前寄分行业务部门。计划部门同时根据经办行上级的“通知单”汇总填制“调整调拨资金通知单”两份，与“汇总签证单”核对一致后，一份随签证单上报分行，另一份随“汇总签证单”交会计部门。
会计部门收到业务部门送交的“通知单”和“汇总签证单”核对一致无误后，填制借贷方记帐凭证，调整调拨资金帐户余额。会计分录：
借：调拨资金 分行临时借款户（不计息）
贷：调拨资金 ××行临时借款户（不计息）
2．分行的处理
分行收到地市行寄来的“签证单”和“调整调拨资金通知单”后，比照上述“（二）、1”的要求处理后，将分行汇总填制的“汇总签证单”及所附经办行的签证单（地市行的“汇总签证单”由分行留存，不需上报总行）和“调整调拨资金通知单”于11月20日前寄送总行委托代理
部。
（三）总行的处理
1．总行委托代理部收到各分行上报的“签证单”和“调整调拨资金通知单”核对一致无误后，将“签证单”送总行信贷一部，与贷款项目清单逐项目进行核对签章后，由总行委托代理部统一汇总送国家开发银行审核。同时将分行上报的“通知单”送总行资金计划部据以汇总填制“调
整调拨资金通知单”，送交总行营业部办理贷款基金和调拨资金划转手续。
总行营业部根据总行资金计划部送交的“调整调拨资金通知单”，填制借贷方记帐凭证，调减对各分行的调拨资金和开发银行委托贷款基金。会计分录：
借：代理开发银行贷款基金 ××贷款基金户
贷：调拨资金 临时借款户（不计息）
2．超过总行5月16日以后专项调拨开行项目的资金，除按签证单数字划转外，超过部分的资金由总行资金计划部与开发银行办理清算后通过调拨资金补拨给有关分行。
3．经总行和开发银行审核，个别项目划转有误的，由总行统一通知调整。
附件略。



1994年10月26日
海南省政府


海南省船舶港务费征收办法
海南省政府



办法
第一条 为了加强我省地方港口的港航监督和安全管理，做好船舶港务费征收工作，根据中华人民共和国交通部颁布的《沿海港口费收规则》及国家有关规定，结合本省的实际情况，制定本办法。
第二条 所有进出我省港航监督部门所辖沿海、内河港口的船舶（包括外国、港、澳、台船舶），均应缴纳船舶港务费。本办法第三条规定免征的船舶除外。
第三条 下列船舶免征船舶港务费：
（一）遇难避难船；
（二）特殊公务船，即非营运的军事、公安、边防、海关、检疫，科学考察船舶、体育船、板、筏；
（三）捕鱼船；
（四）港内工作船，包括公共事业性的环卫船、非营业性的供水供油船，纯属港务作业的驳船以及其他辅助船；
（五）运费收入在应缴纳船舶港务费二倍以下而能提供证明的船舶；
（六）空船。
遇难避难船恢复正常营运、特殊公务船、捕鱼船、港内工作船从事经营性运输和经营性作业，不予免征船舶港务费。
第四条 船舶港务费由海南省港航监督局及其下属的各港航监督部门负责征收，或者由省港航监督局委托单位代收。
第五条 船舶港务费的计费单位为净吨（无净吨的按载重吨，下同），马力，立方。
排筏按立方计征；拖轮按马力计征；货轮执行拖带任务时，无论本身是否装货均按马力计征；其余船舶，按净吨计征。
第六条 船舶港务费分别情况按航次或者按月征收。在港区内从事经营性活动的国内作业船舶、渡车船、客运船、旅游船、拖轮等，按月征收船舶港务费，其余船舶均按航次征收。
第七条 按航次征收船舶港务费的执行下列收费标准：
（一）国内船舶航行于国内航线的，每进港或出港一次，征收船舶港务费每净吨（马力、立方米）二角；航行于国际航线（含港澳台地区）的，每进港或出港一次，各征收船舶港务费每净吨（马力、立方米）三角五分。
（二）外国、港澳台船舶，每进港或出港一次，各征收船舶港务费每净吨（马力、立方米）四角五分。
按月征收船舶港务费的，均以每月每净吨（马力、立方米）二元的标准计征。
第八条 境内国营专业运输、集体所有制运输单位所属船舶可以现金或者支票方式缴纳船舶港务费。其余船舶一律以现金缴纳。收费单位应当将加盖收款章和经手人印章并注明日期的收据，交付款船方保管备查。
第九条 船舶港务费是用于水上安全管理的一项重要规费。各征收单位应当逐月将收取的船舶港务费上交省港航监督局，在省交通运输厅监督下，实行专款专用。
第十条 各级港航监督部门在办理船舶进、出港签证时，应当查验船舶是否已缴纳船舶港务费。发现漏交的，应当予以追补，拒不补交的，视情节处以应当交费额一至二倍的罚款，或者扣留牌证。触犯法律的，依法追究刑事责任。
第十一条 本办法所称“船舶”，包括各类排水或者非排水船、筏、水上飞机、潜水器和移动式平台。
第十二条 出入本省港航监督部门所辖水库区的船舶，适用本办法的有关规定。
第十三条 军用码头征收船舶港务费，可以参照本办法执行。
第十四条 本办法由海南省交通运输厅解释。
第十五条 本办法自发布之日起施行。过去本省有关规定与本办法相抵触的，按本办法执行。



1989年9月30日