江苏省淮安市人民政府办公室


淮安市政府办公室关于转发市财政局淮安市农业保险资金管理办法的通知
淮政办发〔2008〕81号



各县（区）人民政府，市各委、办、局，市各直属单位：
市财政局制定的《淮安市农业保险资金管理办法》已经市政府同意，现转发给你们，请遵照执行。

淮安市人民政府办公室
二○○八年七月九日

淮安市农业保险资金管理办法
（市财政局2008年7月）

第一章 总则

第一条 为进一步推进和发展农业保险工作，加强农业保险资金的管理，提高农业保险财政保费补贴资金的使用效益，根据市委、市政府《关于全面推开农业保险工作的实施意见》（淮发〔2007〕19号）、省财政厅《江苏省农业保险试点财政保费补贴资金管理办法》（苏财外金〔2008〕24号）、《江苏省农机保险试点财政保费补贴资金管理办法》（苏财外金〔2008〕31号）等文件精神，制定本办法。
第二条 农业保险资金包括投保的农户、龙头企业、专业合作组织（以下简称“农户”）缴纳的保费和各级财政保费补贴。
第三条 农业保险财政保费补贴是指各级财政对各地政府组织开展的农业保险业务，按照保费的一定比例，为投保的农户提供的补贴，包括种植业保险、养殖业保险和农机保险等涉农保险的补贴。
第四条 我市种植业保险和养殖业保险采取联办共保模式，由承办保险公司与各县（区）政府按4：6实行保费分管，风险分担；农机保险采取保险经办机构商业自营模式，实行政府引导、市场运作。
第五条 我市财政补贴的主要种植业参保品种暂为小麦、水稻和玉米等，主要养殖业品种暂为能繁母猪和奶牛。继续开展淡水养鱼承保试点工作，其他种植、养殖参保品种待条件成熟以后逐步推开。2008年起推行农机保险试点，由保险公司采取自营模式，财政给予一定比例的保费补贴。
第六条 我市主要种植业和主要养殖业参保品种都执行统一的江苏省农业保险条款及基准费率规章。2008年三麦、水稻、玉米等保险金额分4档，最低保险金额200元/亩，最高保险金额不超过500元/亩；能繁母猪保险金额为1000元/头；奶牛保险金额为4000元/头。小麦、水稻、玉米等保险费率为5%，能繁母猪和奶牛保险费率为6%。
第七条 农机保险试点保费补贴机型及险种为兼用型拖拉机投保的机动车交通事故责任强制保险和联合收割机投保的第三者责任保险。兼用型拖拉机投保的机动车交通事故责任强制保险的责任限额按中国保险监督管理委员会确定的方案执行，联合收割机投保的第三者责任保险的责任限额不超过10万元。

第二章 保费补贴

第八条 小麦、水稻、玉米等省政府确定的主要种植业参保品种的保费补贴，中央财政补贴35%，省级财政补贴25%，各县（区）财政补贴10%。
第九条 各级财政对主要养殖业参保品种的保费补贴比例，根据参保品种来确定。其中：能繁母猪保险，省级财政补贴50%，各县（区）财政补贴30%；奶牛保险，省级财政补贴50%，各县（区）财政补贴10%。为体现对生猪养殖大县的政策倾斜，对能繁母猪年投保超过5万头（含5万头）的县，省财政在原有补贴比例外再增加10个百分点的保费补贴。
第十条 农机保险的保费补贴，省级财政补贴40%，各县（区）财政补贴10%。
第十一条 淡水养鱼等其他种植和养殖参保品种，省级财政补贴50%，各县（区）财政补贴10%。
第十二条 市级财政对农业保险采取以奖代补方式，对小麦、水稻承保面达80%以上的村，按农民实缴保费的10%给予奖励；对能繁母猪承保面达到100%的乡镇（养殖场、企业），按每头5元给予工作经费奖励；对奶牛承保面达到100%的县（区），按每头8元给予工作经费奖励。其他险种的奖励政策另行制定。
第十三条 鼓励经办机构对农业保险实行自营保险模式，凡对主要种植业参保品种实行自营的，省级财政在正常的保费补贴以外再给予5个百分点的保费奖励（用于补充当地巨灾风险准备金）。

第三章 理赔支付

第十四条 理赔业务具体由承办保险公司负责。当保险标的遭受保险责任范围内损失时，承办保险公司按保险合同规定支付给被保险人赔款。
第十五条理赔支付的程序：农户上报受灾情况，承办保险公司经现场查勘后拿出具体理赔方案，以行政村或村民小组为单位张榜公示，报各县（区）促进农业保险发展委员会（以下简称“促展委”）审核后，由各县（区）财政部门和承办保险公司按赔付责任分别支付赔款。
第十六条 赔款支付采取“一折通”方式，即县级农业保险经办机构（以下简称“经办机构”）借助财政涉农补贴“一折通”数据平台，委托县级农村合作银行或农村信用联社将农业保险理赔资金直接划入投保农户的专用存折。
第十七条 各县（区）财政部门根据县级经办机构核准的到户理赔方案，核定经办机构及政府应承担的理赔资金数额。在10个工作日内，按照4：6由经办机构与各县（区）财政部门同步将理赔资金划入“一折通”支付专户。
第十八条 县级农村合作银行或农村信用联社根据县级财政部门、县级经办机构共同签章确认的到户理赔方案（一式三份），在5个工作日内，将理赔资金直接划入相关投保农户的“一折通”存折。

第四章 管理费用

第十九条 我市承办小麦、水稻等主要种植险种的保险公司，管理费用按当年实收保费总额的14%提取；承办能繁母猪、奶牛等主要养殖险种的保险公司，管理费用按当年实收保费总额的15%提取。
第二十条 各县（区）财政部门在年度投保工作结束后15日内，计提管理费用并划转经办机构。管理费用专项用于农业保险的承保、勘察定损、理赔等相关工作费用支出。

第五章 巨灾风险准备

第二十一条 为切实化解农业保险巨灾风险，提高我市应对巨灾风险的能力，分别建立市、县（区）政府巨灾风险准备金，将小麦、水稻、玉米等主要种植业参保品种纳入市政府巨灾风险准备金管理范围。
第二十二条 市政府巨灾风险准备金的主要来源：
（一）各县（区）按当年小麦、水稻、玉米等主要种植业参保品种保费总额的10%，从政府保管的保费资金中上缴（经办机构实行自营的不上缴保费）；
（二）市级财政按县级上缴保费收入的50%安排预算；
（三）省级财政在县级保费上缴和市级预算安排资金到位的前提下，按市级预算安排资金进行等额补贴；
（四）可以用于市政府巨灾风险准备的其他资金。
第二十三条 县（区）政府巨灾风险准备金的主要来源：
（一）本级政府预算安排。本级政府原则上按照本地当年保费总额的5%-10%的比例安排。
（二）上级财政部门的保费奖励；
（三）由县（区）政府管理的农业保险基金的滚存结余；
（四）可以用于县（区）政府巨灾风险准备的其他资金。
第二十四条 市、县（区）政府巨灾风险准备金由同级财政部门负责管理，实行封顶控制。
第二十五条 各县（区）财政局应在主要种植业参保品种承保结束后10内，将本级财政按保费总额5－10％安排的巨灾风险准备金拨付到县级专户；在主要种植业参保品种承保结束后15日内，按主要种植业保费总额的10％上缴至市巨灾风险准备金专户。
第二十六条 市、县（区）政府巨灾风险准备金实行专户管理、滚动积累、定向使用。发生巨灾超赔时，政府应负担的超赔资金原则上按以下次序进行：当年保费收入，县级巨灾风险准备金，市级巨灾风险准备金；市级巨灾风险准备金出现超赔时，向省财政申请省级巨灾风险准备金。具体管理办法按省财政厅规定执行。
第二十七条 保险经办机构应注重经营风险的防范和化解工作，积极利用再保险等市场化机制，努力分散经营风险。经办机构按补贴险种当年经办机构保费收入（实行自营保险模式的全部保费收入）25%的比例计提巨灾风险准备金，逐年滚存，逐步建立应对巨灾风险的长效机制。

第六章 资金管理

第二十八条 各级财政部门负责农业保险资金的核算和管理工作。
第二十九条 各县（区）财政局应在县级农村合作银行或农村信用联社开设农业保险资金专户（以下简称“县级专户”），用于农业保险资金的缴存、理赔资金“一折通”发放以及巨灾风险准备金的积累。
第三十条 各县（区）当年保费总额包括农户缴纳、县级财政配套及省以上财政补贴等，资金按以下要求筹集和管理：
（一）投保农户缴纳保费。镇村向投保农户收取保费时应边收款边开出到户缴费凭证和保险责任告知函，所收保费应于当日通过乡（镇）农村银行或信用联社缴存县级专户，严禁截留、挤占和挪用。
（二）县级财政保费补贴。各县（区）财政部门承担的保费补贴资金应在农户缴纳保费全部收齐后10个工作日内，通过各县财政中央专项资金特设专户或区财政国库划入县级专户。
（三）上级财政保费补贴。中央和省级财政承担的保费补贴资金，通过中央专项资金特设专户直接支付到各县（区）财政县级专户。各县（区）当年保费总额提取应付承办机构管理费用后，按照4：6分属承办保险公司和县级专户存储和管理。
第三十一条 市、县（区）财政部门承担的保费补贴资金及巨灾风险准备金，应列入本级财政预算。
第三十二条 各县（区）财政局应根据确定的补贴险种的承保面积、保险费率和补贴比例，测算本级及上级财政应承担的保费补贴数额，编制年度计划，于每年10月15日前上报市财政局，经市汇总后向省财政厅提出下年度保费补贴资金预算申请。
第三十三条 各县（区）财政局应随时掌握保费补贴资金的实际使用情况。年度执行中，如因承保面积超过预计而出现补贴资金不足时，应及时补足，并报市财政局汇总后向省财政厅提出补助资金的申请。
第三十四条 各级财政部门安排的保费补贴资金，应专款专用，当年如有结余，抵减下年度预算。
第七章 报告与监督
第三十五条 各县（区）财政局应于每季度终了后5个工作日内，编制并上报保费补贴资金季度使用情况表及季度财务报告，经市财政局汇总后上报省财政厅。
第三十六条 各县（区）财政局应于年度终了后1个月内对上年度保费补贴资金进行结算，编制保费补贴资金年度决算。
第三十七条 各地财政部门应配合有关部门对农业保险经营机构在保费收取、定损理赔等情况进行不定期检查，切实维护广大农户和农业经营者的权益。
第三十八条 对于农业保险经办机构及各县（区）财政部门提供虚假材料骗取保费补贴资金，或未按规定使用保费资金的，省财政将扣回相应补贴资金，并按《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）等有关规定给予处罚。
第三十九条 本办法自发布之日起施行。




期货交易的刑事规制(下)

秦德良


第三章 典型期货犯罪个罪分析

期货犯罪同其它金融犯罪一样，其显著的行为样态就是欺诈与诈骗。欺诈与诈骗二者是同义词，“欺诈”强调行为的性质和方式，而不注重结果；“诈骗”虽表明了同样的行为性质和方式，但强调的是行为的结果和行为的目的。也就是说，“欺诈”的外延要宽泛些，只要有虚构事实或者隐瞒真相意图使人产生错误认识的行为就够了，他人是否产生错误的认识以及行为人不法所有目的之有无不是“欺诈”所关心的；而“诈骗”的外延要窄得多，不仅强调行为人不法所有的目的，还强调行为造成他人的错误认识，因此，诈骗是欺诈的一种特殊行为的形态，诈骗犯罪是欺诈犯罪的一种特殊化犯罪形态，换言之，欺诈犯罪是诈骗犯罪的属概念[23]，有人由此将金融诈欺（即金融欺诈）分为两种：第一种是虚假陈述的金融欺诈，第二种是非法占有的金融诈欺[24]，期货犯罪大多属前者。现行期货犯罪体系中的八大期货犯罪从广义角度看可以说都是欺诈性犯罪。这里我主要分析比较典型、纯正的两类期货犯罪。

第一节 期货内幕交易、泄露期货内幕信息罪

一 、期货内幕交易立法起源

期货内幕交易的制定起源于证券内幕交易，其初始状态为法律禁止上市公司的高级职员和主要股东（拥有公司股票10%以上的大股东，我国为5%），违背法律禁止性规定，在其公司任职期间或在其离任后的相当期间内，利用其所获取的商业秘密，从事买卖证券交易。继后，立法例扩大了内幕交易行为人的主体范围，明确规定公司重要职员、董事、监事、经理人、行政负责人等为内幕交易的行为主体，而今，立法例不仅还将知情的律师、审计师、代理人、顾问、广告商、印刷商、媒体等定为内幕交易的主体范围，而且模糊了知情人员的涵盖，并以“关联人”包含了所有一切知情人员的范围。由于内幕交易主体可拥有特有的地位及其所了解的商业秘密或信息，并又往往以其掌握的尚未公开的信息优势进行证券交易，因此，从结果上看，这些人又成了内幕信息交易人员。由此立法例又将禁止重心从内幕交易转至内幕信息交易，从而淡化和模糊了内幕交易与内幕信息交易的界限。[25]

期货内幕交易的定义起源于美国1974年的《期货管理委员会法》，根据该法第9条（d）项规定：期货管理委员会的任何委员或其雇员和代理人，直接或间接参与任何期货、期权等交易；或任何人，当某些实际商品投资事务中利用了非公开信息或当某些投资事务已被期货管理委员会所禁止或某些投资事务已受到期货管理委员会所作出的文件影响时，仍直接或间接参与该投资事务即为期货内幕交易。美证券内幕交易与期货内幕交易在被禁止对象、禁止期间、被禁信息源方面明显不同。美期货内幕交易与期货内幕信息交易制度在获取信息方式，被禁主体，立法倾向，信息来源渠道等方面明显不同，前者主要禁止市场主体，后者是禁止利用信息的行为。1999年美修正《期货交易法》，从三个方面确定内幕交易行为：非法参与内幕交易，非法披露信息和非法利用信息。该修正不仅扩大了内幕交易行为范围，还使得其与内幕信息交易，泄露商业秘密发生竞合，甚至与窃取、欺诈、垄断、滥用职权、不正当竞争、破坏市场秩序等行为发生竞合，从而在结果上形成了一种模糊立法。

我国1999年《期货交易管理暂行条例》第3条，第61条，第70条第（十二）、（十三）对期货内幕（信息）交易作了较为详细规定。但与美期货内幕交易相比扩大了内涵，缩小了外延，因该条例将内幕交易行为规定为结合行为，即“知情”“非法获取”“泄露内幕信息”须与“利用内幕信息”结合而成立违法行为。99刑法修正案设定的期货内幕交易、泄露期货内幕信息罪在以该条例为前提法规情况下又有所修正。

二 、内幕交易是否禁止的争论

从美首开禁止证券、期货内幕交易先河后，对是否禁止内幕交易，理论界与实务界多有分歧。主张禁止者有以下观点：①公平说，从公平角度考虑应禁止，这种观点强调防止内幕交易对整体经济秩序的破坏。②资源配置效率说，这种观点旨在消除内幕人员推迟披露重要信息动机，而重要信息的及时披露有助于提高市场配置资源效率。③财产权利说，内幕信息是上市公司的商业财产，利用内幕信息谋利等于盗用公司资产。主张不禁止者有以下几种观点：①内幕人员报酬说，内幕交易所得是公司内幕人员的适当报酬，可以鼓励他们为公司工作。②减少股价波动说，内幕交易可减少股价波幅，有利于市场稳定。③私合同说，认为当某公司和其股东反对内幕交易，他们可以通过合同来禁止；而不应由法律来普遍禁止。[26][P143-144]

证券、期货禁止内幕交易普遍实践支持了禁止论主张。我国也于1999年正式确立了禁止期货内幕交易的法律制度，并将其进一步犯罪化，设立期货内幕交易、泄露期货内幕信息罪 。

三 、本罪构成要件分析

期货内幕交易、泄露期货内幕信息罪是指期货交易内幕信息的知情人员或者非法获取期货内幕消息的人员，在涉及期货交易或其他对期货交易价格有重大影响的信息尚未公开前，从事与该内幕信息有关的期货交易或泄露该信息，情节严重的行为。或简单地说，内幕人员或准内幕人员利用内幕信息，从事与该内幕信息有关的期货交易，或泄露该内幕信息，侵犯或威胁投资者利益，扰乱期货市场正常管理秩序，情节严重的行为。该罪是选择性罪名，是典型的行政犯，情节（严重）犯。

（一）客体

本罪客体是期货投资者的合法权益以及期货监管机关严禁内幕交易的管理制度，因而是复杂客体，前者为主要客体。内幕交易、泄露内幕信息严重破坏了“三公”原则，使投资者失去了公平交易权，由此而使大部分投资者失去获利机会。过度的内幕交易最终会导致期市失去真正的投资者。

（二）客观方面

本罪客观上表现为内幕人员直接或间接利用内幕信息进行期货交易；或非法获取内幕信息的人员利用内幕信息进行内幕交易；或泄露内幕信息与他人，情节严重。一般以作为方式实施。第一，内幕人员的内幕交易行为事实，该行为事实由“知悉”和“利用”结合而成，简单说，就是内幕人员直接或间接参与该内幕信息有关的期货合约买卖的事实。第二，非法获取内幕信息的“准内幕人”进行内幕交易的行为事实，该行为事实由“非法获取”与“利用”结合而成，即通过各种不正当途径、渠道非法取得，包括窃取、骗取等途径，然后予以利用，即从事期货交易。第三，泄露内幕信息的行为事实。内幕人员，准内幕人员将处于保密状态的信息提前公开或扩大信息公开范围的均为“泄露”，是一独立的行为事实。第四，情节严重。从结果犯方面看，一般指内幕交易额在20万元以上，非法获得或转嫁风险到达一定数额标准；从行为犯方面看，一般指多次进行内幕交易，多次泄露内幕信息，或致使交易价格和交易量异常波动，或造成恶劣影响等方面。

（三）主体

一般主体，自然人、单位均可构成。可分为内幕人员，准内幕人员，前者指“内幕信息的知情人员”，即指由于其管理地位、监督地位或者职业地位，或者作为雇员，专业顾问履行职务，能够接触或获得内幕信息的单位和个人，包括期货交易所及其理事长，副理事长，总经理，副总经理等高级管理人员以及其他由于任职可获得内幕信息的从业人员，中国证监会的工作人员和其他有关部门的工作人员以及中国证监会规定的其他人员；准内幕人，指非法获取内幕信息的单位或个人。包括上述内幕人员的亲属、朋友、新闻记者、期货行情分析人士、期货投资者，本罪单位主体主要指期货监管机关，期货交易所，会员单位，期货经纪公司、期货投资咨询公司、单位客户等。值得注意的是合法获取内幕信息的单位与个人只要不是“内幕人员”，不成为本罪主体。

（四）主观方面

本罪主观方面是故意，一般为直接故意。法律未明确规定获取非法利益为本罪目的，虽然实践中本罪行为主体多有此目的。过失从事内幕交易或泄露内幕信息不构成本罪。本罪主观故意内容较复杂亦难以认定。首先，行为人必须认识或应当认识到其所掌握的信息为内幕信息，其次，行为人明知自己在利用内幕信息从事交易，或明知是内幕信息而泄露；最后，从结果犯角度看，行为人是希望其内幕交易行为产生非法获利或转嫁风险的结果；从行为犯角度看，行为人明知其在利用内幕信息从事内幕交易而希望该行为发生或明知其在泄露内幕信息，而希望或放任自己行为的发生。

四 、本罪未完成形态分析

（一）预备形态

行为主体在拥有内幕信息后，调集资金，作好入市准备，或掌握内幕信息后准备泄漏与他人。